公积金，通常指的是住房公积金，是中国特有的一种住房保障制度。它是由职工和用人单位按月提取一定比例的工资共同缴存而成，为职工提供住房贷款、住房补贴等服务。公积金的计算方式涉及多个方面，主要包括缴存基数、缴存比例和个人账户余额等。
首先，缴存基数是指职工月薪的基础。根据《住房公积金管理条例》，缴存基数一般由用人单位根据职工的实际工资确定，但不得低于最低工资标准，也不得超过最高限额。不同地区的最低和最高限额有所不同，例如，一线城市的最高限额通常会高于二三线城市，因此在购房时，职工应关注所在城市的相关政策。
其次，缴存比例是指职工和用人单位根据规定共同缴存的比例。一般来说，职工和单位的缴存比例是相同的，这一比例通常在5%至12%之间。具体的比例由地方住房公积金管理中心根据各地的经济状况和住房需求进行调整。职工需要注意的是，缴存比例的变化会直接影响到每月所缴纳的公积金金额，从而影响到个人账户的累计和未来享受的住房福利。
接下来是个人账户余额的计算。个人住房公积金账户的余额等于职工每月缴存的公积金加上利息收益。住房公积金的利率通常较为稳定，国家每年会根据经济情况及物价水平进行调整。职工在账户内的公积金可用于申请住房贷款、购房、租房或者装修等，但提取公积金也需符合一定的条件。
此外，公积金的提取和贷款政策也相对复杂。一般情况下，职工在购买、建造、翻修自住房时可以申请贷款，贷款额度和利率会根据个人住房公积金的余额和缴存情况决定。在一些地方，职工的配偶子女、父母的公积金账户余额也可以作为共同贷款人，增加贷款额度，降低购房压力。
综上所述，公积金的计算方式是一个综合性的问题，涉及缴存基数、缴存比例、个人账户余额等多个因素。职工在使用公积金时，建议仔细阅读相关政策，合理规划自己的购房需求，确保能够在需要时顺利提取和利用公积金，从而达到改善居住条件的目的。